Hvem arver min pension? Sådan virker begunstigelse
Opdateret: for 1 dag siden
Din pension følger ikke dit testamente.
Kort svar: Din pension følger begunstigelsen hos selskabet – ikke dit testamente. Uden eget valg går den til «nærmeste pårørende»: ægtefælle, derefter samlever (hvis kravene er opfyldt), så børn og øvrige arvinger. Pengene udbetales typisk uden om dødsboet.
Den går til den, der står som begunstiget hos dit pensionsselskab eller din bank.
Har du ikke selv valgt nogen, går pengene til dine «nærmeste pårørende».
Det er først din ægtefælle.
Er du ikke gift, kan det være din samlever – hvis I opfylder lovens krav.
Derefter kommer dine børn og til sidst dine øvrige arvinger.
Pengene udbetales som udgangspunkt direkte til modtageren og uden om dødsboet.
Det betyder også, at et testamente ikke ændrer, hvem der får din pension.
Nedenfor får du rækkefølgen, skatten i overblik, historikken og en case med et gift par, hvor den ene har et barn fra et tidligere forhold.
Hurtigt svar: Hvem arver?
Hvis du ikke har ændret noget, gælder standarden «nærmeste pårørende».
Rækkefølgen er:
1. Ægtefælle eller registreret partner
2. Samlever, der opfylder kravene
3. Børn, børnebørn og oldebørn (livsarvinger)
4. Arvinger efter testamente
5. Arvinger efter arveloven
Kun den første gruppe i rækken får pengene.
Har du en ægtefælle, får dine børn altså ikke noget fra pensionen efter standarden.
Er der ingen i rækken, går pengene til dødsboet.
Du kan altid selv vælge en anden fordeling.
Det kræver, at du giver dit selskab skriftlig besked.
Hvad betyder «begunstiget»?
Den begunstigede er den person, der får udbetalingen fra din pension, når du dør.
Reglen gælder for pensioner i forsikringsselskaber og pensionskasser.
Tilsvarende regler gælder for pensionsopsparing i banker.
Det gælder både din private pension og en arbejdsgiverordning.
Hver ordning har sin egen begunstigelse.
Har du tre depoter, kan der derfor stå tre forskellige ting.
Hvornår er en samlever med?
En samlever tæller kun som nærmeste pårørende, hvis I bor sammen på fælles bopæl, når du dør.
Derudover skal ét af to krav være opfyldt.
I venter, har eller har haft et barn sammen.
Eller I har levet sammen i et ægteskabslignende forhold på den fælles adresse i de sidste to år.
Har I boet sammen i et år og har ingen børn sammen, er din samlever altså ikke med.
Så går pengene videre til dine børn.
Vær også opmærksom på ordninger med en ældre begunstigelse.
Er begunstigelsen indsat før 1. januar 2008, er samleveren som udgangspunkt ikke med i «nærmeste pårørende».
Højesteret slog den 3. september 2020 fast, at en sådan ændring kræver en aktiv tilkendegivelse fra kunden – ikke passiv accept.
Vil du være sikker på, at din samlever får pengene, så skriv samleveren ind med navn.
Historik: Fra 1930 til 2008
Reglerne om begunstigelse står i forsikringsaftaleloven.
Loven blev vedtaget i 1930 efter et fælles nordisk lovarbejde.
Allerede dengang kunne man indsætte en begunstiget og lade pengene gå uden om boet.
Begrebet «nærmeste pårørende» betød i mange år ægtefælle eller livsarvinger.
Samlevere var ikke med.
Det ændrede Folketinget med lov nr. 516 af 6. juni 2007, der trådte i kraft den 1. januar 2008.
Reformen kom samtidig med den nye arvelov.
Baggrunden var blandt andet, at flere par levede sammen uden at være gift.
Samleveren fik derfor plads i rækkefølgen lige efter ægtefællen.
Samtidig blev tvangsarven sænket fra halvdelen til en fjerdedel af arvelodden.
Skat og afgift i korte træk
Hvem der er begunstiget, påvirker også skatten.
Ved en ratepension gælder typisk:
Ægtefælle, samlever eller børn under 24 år – løbende rater: Indkomstskat hos modtageren
Samme personkreds – ét samlet beløb: 40 % afgift
Voksne børn over 24 år og andre: 40 % afgift
Dertil kan der komme boafgift.
Din ægtefælle betaler ikke boafgift.
Udbetalinger, der beskattes som indkomst, er også fritaget for boafgift efter boafgiftslovens regler.
Får fx et voksent barn pengene, kan der komme boafgift oveni den 40 % afgift.
For børn er boafgiften typisk 15 %.
Bundfradraget i boet på 392.300 kr. (2026) gælder som udgangspunkt ikke, når pensionen udbetales direkte til en begunstiget uden om boet – få det bekræftet i det konkrete bo.
Aldersopsparing er anderledes.
Her er skatten betalt på forhånd, så der trækkes ikke 40 % afgift ved dødsfald.
Boafgift kan dog stadig gælde, hvis pengene går til andre end din ægtefælle.
Selskabet trækker skat og afgift, før pengene udbetales.
Du kan læse mere i vores indlæg om skat af ratepension ved dødsfald.
Case: Susanne og Peter – 58 og 61 år
Susanne og Peter er gift og bor i Odense.
Peter har en søn på 30 år fra sit første ægteskab.
Susanne og Peter har ingen fælles børn.
Peter har en privat ratepension på cirka 600.000 kr.
Begunstigelsen står stadig til «nærmeste pårørende».
Dør Peter, går hele beløbet derfor til Susanne.
Sønnen får intet fra pensionen.
Peter ønsker, at sønnen skal have halvdelen.
Han skriver derfor til selskabet og indsætter Susanne og sønnen med hver 50 %.
Inden de skriver under, ser de på, hvad det betyder for udbetalingen.
Susanne kan få sin halvdel som løbende rater og betale almindelig indkomstskat.
Sønnen er over 24 år.
Hans halvdel på 300.000 kr. udløser derfor 40 % afgift.
Afgift (40 %): 120.000 kr.
Tilbage efter afgift: 180.000 kr.
Boafgift (15 % af 180.000 kr.): 27.000 kr. (vejledende; bundfradrag gælder typisk ikke ved direkte udbetaling til begunstiget).
Sønnen får udbetalt: 153.000 kr.
Tallene er vejledende og afrundede. Det er ikke personlig rådgivning.
Parret beslutter alligevel at fastholde fordelingen.
For dem vejer det tungest, at sønnen er med.
Men nu har de valgt med åbne øjne.
De opdaterer samtidig deres testamente, så resten af boet passer til planen.
Typiske fejl
«Mit testamente bestemmer også over pensionen.»
Nej.
Pensionen følger begunstigelsen hos selskabet.
Et testamente kan dog bestemme, at udbetalingen skal være særeje for modtageren.
«Min samlever får automatisk min pension.»
Ikke nødvendigvis.
Kravene om fælles bopæl og to års samliv eller fælles barn skal være opfyldt.
Ældre ordninger kan helt udelade samleveren.
«Børnene får en del, selvom jeg er gift.»
Ikke efter standarden.
Ægtefællen står først og får det hele.
«Min eks står ikke længere på papiret.»
Står der blot «ægtefælle», er det den ægtefælle, du er gift med, når du dør.
Har du skrevet din eks ind med navn, kan begunstigelsen stå ved magt.
Tjek det efter en skilsmisse.
«Jeg har kun én pension.»
Mange har flere depoter efter flere job.
Hver ordning har sin egen begunstigelse.
At samle pension kan gøre overblikket lettere.
Sådan ændrer du begunstigelsen
Du ændrer begunstigelsen ved at give selskabet skriftlig besked.
Mange selskaber har en blanket eller en løsning i selvbetjeningen.
Du kan indsætte personer med navn og fordele i procent.
Du kan også vælge «ingen begunstiget».
Så går pengene til dødsboet og fordeles efter testamente eller arveloven.
Det kan dog betyde, at pengene skal bruges til at betale gæld i boet.
Du kan gøre udbetalingen til særeje for modtageren.
Du kan båndlægge beløbet, hvis modtageren er ung.
Du kan også gøre begunstigelsen uigenkaldelig.
Det sker typisk i forbindelse med en skilsmisse.
Så kan du ikke ændre den igen uden modtagerens accept.
PensionsInfo: se først, ændr hos selskabet
Start på pensionsinfo.dk.
Her får du et samlet overblik over dine aftaler.
Mange ordninger viser også, hvem der er begunstiget – eller hvad der udbetales ved død.
Selve ændringen sker hos det enkelte pensionsselskab eller den enkelte bank.
PensionsInfo ændrer ikke begunstigelsen for dig.
Find derfor alle selskaber via overblikket, og send den skriftlige ændring til hver af dem.
Kan en begunstigelse anfægtes?
Ja, i særlige tilfælde.
Din ægtefælle eller dine børn kan gå til retten, hvis begunstigelsen er urimelig over for dem.
Retten ser bl.a. på baggrunden for valget og parternes økonomiske behov.
De kan højst få det, de ville have fået som boslod og tvangsarv.
Sagen skal anlægges senest ét år efter dødsfaldet.
Kort tjekliste
Find alle dine pensionsordninger på pensionsinfo.dk.
Se, hvem der står som begunstiget på hver ordning.
Tjek, om begunstigelsen er indsat før 2008.
Er du samlevende, så skriv din samlever ind med navn.
Har du særbørn, så tag stilling til, om de skal have en del.
Opdatér efter skilsmisse, nyt ægteskab og nye børn.
Se på skat og afgift for hver modtager.
Få et pensionstjek, hvis puslespillet er stort.
Ofte stillede spørgsmål
Hvem arver min pension, hvis jeg ikke har valgt nogen?
Dine nærmeste pårørende: ægtefælle, dernæst samlever (hvis kravene er opfyldt), så børn og til sidst arvinger.
Går min pension ind i dødsboet?
Nej, som udgangspunkt ikke.
Pengene går direkte til den begunstigede.
Kun hvis du har valgt «ingen begunstiget», eller der ikke er nogen nærmeste pårørende, går de til boet.
Kan jeg ændre begunstigelsen i mit testamente?
Nej.
Ændringen skal meddeles skriftligt til selskabet eller banken.
Får min samlever min pension?
Kun hvis I bor sammen og enten har barn sammen eller har levet sammen i mindst to år før dødsfaldet.
Ved ordninger fra før 2008 bør du indsætte samleveren med navn.
Skal mine børn betale skat af min pension?
Børn over 24 år betaler typisk 40 % afgift af en ratepension.
Der kan komme boafgift oveni.
Børn under 24 år kan få løbende rater med indkomstskat.
Hvor ser jeg, hvem der er begunstiget?
Hos dit pensionsselskab eller din bank. Mange ordninger viser det også på PensionsInfo. Læs mere om skat af ratepension ved dødsfald.
Mange ordninger viser det også på pensionsinfo.dk. Skattestyrelsen beskriver reglerne for udbetaling ved dødsfald.
Husk: du *ser* ofte på PensionsInfo, men du *ændrer* hos selskabet.
Klar til et overblik?
Vil du se, hvordan din pension hænger sammen med din plan for tidlig pension?
Prøv vores beregner til tidlig pension og få et roligt overblik:
Begunstigelsen gælder typisk også din ratepension og andre private ordninger – tjek vilkårene hos dit selskab.
Kilder (senest tjekket 6. oktober 2026)
Om denne artikel: Artiklen giver generel information om danske regler og er ikke personlig rådgivning. Satser og regler gælder for 2026 og kan ændre sig. Kontroller altid de aktuelle regler på skat.dk eller borger.dk og hos dit pensionsselskab. Din konkrete situation kan afvige. Tietgen Pension ApS (CVR 44855089) er registreret hos Finanstilsynet. Fandt du en fejl? Skriv til kontakt@tietgenpension.dk.
Du kan også få uvildig pensionsrådgivning eller booke et pensionstjek, hvis du vil have familiens pensioner gennemgået.
Læs også om livrente med garanti, hvis du vil sikre dine efterladte.
