Udbetaling af ratepension før tid: Konsekvenser og afgifter
Opdateret: 7. okt.
Kort svar: Du kan som hovedregel ikke få ratepension udbetaling før tid uden at betale en afgift på 60 % af beløbet. Der er kun få undtagelser – fx hvis din erhvervsevne bliver varigt nedsat, og det er aftalt i ordningen, eller ved dødsfald.
Her får du overblik over reglerne, undtagelserne og afgiften, hvis du overvejer at hæve ratepension før tid.
Kan man hæve ratepension før tid?
Som udgangspunkt: nej. En ratepension er bundet, indtil du når din pensionsudbetalingsalder. For ordninger oprettet fra 1. januar 2018 er den 3 år før din folkepensionsalder.
Ordninger oprettet tidligere beholder den udbetalingsalder, der gjaldt, da de blev oprettet. For ordninger fra før 1. maj 2007 kan det fx være 60 år, jf. pensionsbeskatningsloven § 1 a.
Der findes dog enkelte undtagelser, men de er både snævre og kræver dokumentation. Derfor bør tidlig udbetaling kun overvejes, hvis du står i en helt særlig situation.
Den normale udbetaling gennemgår vi i guiden om udbetaling af ratepension.
Er du i tvivl om selve ordningen, så læs: Hvad er en ratepension?
Vil du stoppe tidligere end planlagt, så se også vores guide til tidlig pension.
Hvornår kan ratepension udbetales før tid?
Der findes kun få undtagelser, hvor tidlig udbetaling er mulig:
1. Varigt nedsat erhvervsevne (invaliditet)
Det kan aftales i ordningen, at udbetalingen begynder før pensionsudbetalingsalderen, hvis din erhvervsevne bliver varigt nedsat. For en rateopsparing i et pengeinstitut skal du være berettiget til førtidspension eller seniorpension.
Raterne beskattes så som almindelig personlig indkomst – ikke med 60 % i afgift, jf. Den juridiske vejledning.
Bemærk: Livstruende sygdom giver ikke ret til at begynde udbetalingen af en ratepension.
2. Dødsfald
Hvis du dør, før din ratepension er udbetalt, går den til dine begunstigede. Det er ikke en udbetaling “før tid” i klassisk forstand, men en undtagelse fra de normale regler.
Raterne kan fx fortsætte til ægtefælle eller samlever. Vælges en engangsudbetaling, er afgiften 40 %. Læs mere om skat af ratepension ved dødsfald.
3. Små pensionsordninger med løbende ydelser
En lille arbejdsgiveradministreret pensionsordning med løbende ydelser (ikke ratepension) kan i særlige tilfælde konverteres til engangsudbetaling efter PBL § 29, stk. 3, hvis den årlige ydelse ikke overstiger beløbsgrænsen.
4. Flytning til udlandet
Flytning til udlandet giver ikke i sig selv ret til at starte ratepension før pensionsudbetalingsalderen. En ophævelse i utide udløser som udgangspunkt 60 % afgift – tjek din konkrete ordning og skat.dk om fraflytning.
I alle andre tilfælde vil en almindelig anmodning om at bruge midlerne før tid blive afvist eller udløse en afgift på 60 %.
Læs også, om en engangsudbetaling af ratepension er mulig.
Hvad sker der, hvis man alligevel hæver ratepension før tid?
Hæver du din ratepension, før du når pensionsudbetalingsalderen – og uden at være omfattet af undtagelserne – kaldes det en udbetaling i utide. Den udløser en afgift på 60 % af det udbetalte beløb, jf. pensionsbeskatningsloven § 29 og Den juridiske vejledning.
Konsekvenserne kan være:
1. En afgift på 60 %
Afgiften skal sikre, at pengene bruges til pension. Du har jo fået fradrag, da du indbetalte.
Venter du til pensionsudbetalingsalderen, beskattes raterne i stedet som almindelig personlig indkomst. Se sådan beskattes ratepension ved udbetaling.
2. Tab af fremtidig opsparing
Når en ratepension hæves før tid, stopper investeringen. Du mister både muligheden for afkast og skattefordele frem til pensionering.
3. Risiko for fejl, der kan blive dyre
Hvis udbetalingen sker ved en fejl fra pensionsselskabet eller på grund af forkert rådgivning, skal beløbet stadig afregnes efter gældende lovgivning.
Kort sagt: Det er sjældent en god økonomisk løsning at hæve ratepension før tid.
Hvorfor er reglerne så stramme?
Ratepension er skabt som en opsparing til pension – ikke som en almindelig konto. Når du får fradrag ved indbetaling, accepterer du samtidig, at midlerne er bundet. Det skaber økonomisk stabilitet for dig som pensionist og sikrer, at pengene bruges til formålet.
Reglerne er derfor udformet, så de beskytter både opspareren og samfundsøkonomien.
Eksempel: Konsekvens ved udbetaling før tid
Lad os illustrere, hvor stor forskellen kan være:
Anna ønsker at få udbetalt 100.000 kr. fra sin ratepension fire år før tidligste udbetalingsalder.
Afgift (60 %): 60.000 kr.
Eventuelt gebyr til pensionsselskabet
Tilbage til Anna: højst 40.000 kr.
Hun mister altså mindst 60 % af beløbet. Samtidig giver de hævede penge ikke længere afkast i pensionsordningen, så hendes pension bliver mindre.
Hvad kan du gøre i stedet for at hæve ratepension før tid?
I stedet for at vælge en løsning, der typisk er dyr og ufordelagtig, kan du overveje:
et lån – sammenlign de samlede omkostninger (ÅOP), før du vælger
at bruge din frie opsparing
at sælge aktiver, der hurtigt kan omsættes, hvis du har brug for kapital her og nu
Hos Tietgen Pension hjælper vi ofte kunder, der står i en presset situation og tror, at ratepensionen er deres eneste mulighed. Ofte findes der billigere alternativer.
Hvordan kan Tietgen Pension hjælpe dig?
Vi tilbyder tryg og personlig rådgivning – også når det handler om svære pensionsvalg. Vores rådgivning fokuserer på:
at afklare, om tidlig udbetaling overhovedet er mulig
at beregne konsekvenserne af afgifter og skat
at finde økonomiske alternativer, der ikke skader din pensionsøkonomi
at give dig overblik og konkrete handlemuligheder
Vores mål er, at du føler dig hjulpet – ikke presset – når du står foran et vigtigt økonomisk valg.
Ratepension udbetaling før tid er sjældent en god idé
Du kan kun få adgang til en ratepension før tid i få situationer. I alle andre tilfælde koster det 60 % i afgift og tabt opsparing. Overvej derfor alternativerne, og få rådgivning, før du beslutter dig.
Har du spørgsmål om dine muligheder? Book et gratis pensionstjek, så hjælper vi dig med at skabe overblik.
Ofte stillede spørgsmål
Hvad er afgiften, hvis jeg hæver min ratepension før tid?
Hæver du en ratepension før pensionsudbetalingsalderen, og er du ikke omfattet af en undtagelse, betaler du en afgift på 60 % af det udbetalte beløb. Afgiften skyldes, at du har fået fradrag for indbetalingerne. Resten af beløbet beskattes ikke yderligere, men pengene giver ikke længere afkast i ordningen.
Kan jeg få min ratepension udbetalt, hvis jeg bliver alvorligt syg?
Livstruende sygdom giver ikke ret til at begynde udbetalingen af en ratepension. Bliver din erhvervsevne derimod varigt nedsat, kan udbetalingen begynde før tid, hvis det er aftalt i ordningen. For en rateopsparing i et pengeinstitut kræver det, at du er berettiget til førtidspension eller seniorpension.
Hvornår kan jeg tidligst få min ratepension udbetalt?
For ordninger oprettet fra 1. januar 2018 kan udbetalingen tidligst begynde 3 år før din folkepensionsalder. Ældre ordninger beholder den udbetalingsalder, der gjaldt, da de blev oprettet. Din udbetalingsalder fremgår af din pensionsaftale og af dit overblik på pensionsinfo.dk.
Kilder (senest tjekket 6. oktober 2026)
Pensionsbeskatningsloven, bl.a. § 1 a og § 29 (retsinformation.dk)
Den juridiske vejledning C.A.10.2.2.4.2: Udbetaling ved varigt nedsat funktionsevne (info.skat.dk)
Den juridiske vejledning C.A.10.2.2.4.3: Udbetaling ved dødsfald (info.skat.dk)
Den juridiske vejledning C.A.10.2.2.4.1: Udbetaling ved pensionsalderen (info.skat.dk)
Om denne artikel: Artiklen giver generel information om danske regler og er ikke personlig rådgivning. Satser og regler gælder for 2026 og kan ændre sig; kontroller altid de aktuelle regler på skat.dk eller borger.dk og hos dit pensionsselskab. Din konkrete situation kan afvige. Tietgen Pension ApS (CVR 44855089) er registreret hos Finanstilsynet. Fandt du en fejl? Skriv til kontakt@tietgenpension.dk.
