Skat og beskatning af ratepension: Sådan fungerer reglerne

Når du sparer op i en ratepension, får du en økonomisk fordel her og nu gennem fradrag. Til gengæld skal du betale skat, når pensionen udbetales. Mange bliver derfor i tvivl:

Hvordan fungerer ratepension skat? Hvor meget skal jeg betale? Og hvad betyder det for min udbetaling som pensionist?

I denne guide får du et klart og trygt overblik over beskatning af ratepension, så du ved præcis, hvad du kan forvente – både som opsparer og pensionist.

Skal man betale skat af ratepension?

Ja. Du skal betale skat af udbetalingerne fra din ratepension. Skatten betales løbende, hver gang du får en udbetaling, og behandles som personlig indkomst. Det betyder:

• almindelig indkomstskat 

• ingen arbejdsmarkedsbidrag

• skattesatsen er ofte lavere som pensionist end i arbejdslivet

Dermed kan en ratepension være meget fordelagtig, fordi du får fradrag ved indbetaling og ofte lavere skat ved udbetaling.

Hvordan fungerer beskatning af ratepension?

Ratepensionen beskattes i to faser:

1. Under opsparing: Skattefordel

Når du indbetaler til ratepension, får du fradrag i din indkomst. Det betyder, at du i praksis får et skattefradrag her og nu. For mange gør det ratepensionen til den mest økonomisk effektive pensionsform.

2. Ved udbetaling: Almindelig skat

Når udbetalingerne begynder, beskattes hver rate som personlig indkomst.

Det betyder blandt andet:

• du betaler ikke AM-bidrag

• skatten afhænger af din totale indkomst det år

• udbetalingerne fordeles over 10–30 år, hvilket ofte giver en skattefordel

Hvis du fx har valgt en lang udbetalingsperiode, bliver hver enkelt rate mindre – og dermed typisk beskattet lavere.

---

Skat og ratepension – hvorfor er modellen fordelagtig?

Der er tre centrale grunde til, at ratepension skat ofte arbejder til din fordel:

1. Du får fradrag, mens du arbejder

I dine arbejdsår har du typisk højere indkomst og dermed højere marginalskat. Et fradrag her er mere værdifuldt end beskatningen senere.

2. Du beskattes lavere som pensionist

Når du går på pension, falder din samlede indkomst normalt. Så bliver skatten også lavere.

3. Du kan styre udbetalingens størrelse

Ved at vælge en kort eller lang periode kan du påvirke, hvor store de enkelte udbetalinger bliver – og dermed beskatningen.

Dette er en vigtig del af pensionsplanlægningen, som Tietgen Pension hjælper mange kunder med.

---

Ratepension beskatning ved udbetaling – hvad påvirker beløbet?

Når du går på pension, afhænger skatten af flere forhold:

Din samlede indkomst

Jo flere pensioner du får samtidig (fx folkepension, livrente, ATP og andre private ordninger), jo højere bliver din skattesats.

Valgt udbetalingsperiode

En kort periode giver større rater – og dermed potentielt højere skat. En lang periode giver mindre rater og ofte lavere skat.

Om du modtager pensionstillæg

Ratepension modregnes i pensionstillæg i samme omfang som livsvarige pensioner, eller ander skattepligtige pensionsudbetalinger. Eksempel: Sådan ser skat på ratepension ud i praksis

For at gøre det konkret, lad os se på tre typiske situationer:

Eksempel 1: Lav skat som pensionist

Peter får udbetalt sin ratepension over 20 år. Hans rater er moderate, og hans samlede indkomst er lav. Han betaler derfor kun bundskat og kommuneskat – ingen mellem skat ,topskat eller top top skat. Hans fradrag som erhvervsaktiv overstiger langt den skat, han betaler nu.

Eksempel 2: Kort periode giver højere skat

Lene vælger en 10-årig udbetalingsperiode. Hendes rater bliver høje, og hun kommer over Mellem skatsgrænsen/topskattegrænsen. Samlet set betaler hun mere i skat end ved en længere periode – men hun ønsker højere indkomst tidligt i pensionen.

Eksempel 3: To pensioner samtidig

Hans får både ratepension og en livsvarig pension. Hans indkomst stiger samlet set, og han betaler lidt mere i skat, end han forventede. Efter rådgivning vælger han at udskyde ratepensionen i nogle år, så han undgår unødige skattestigninger.

---

Skal man betale skat af hele ratepensionen?

Ja – hver eneste udbetaling beskattes. Der er ingen skattefri del af ratepensionen, men til gengæld har du fået fradrag ved indbetaling.

Ved død beskattes pensionen hos den begunstigede, der modtager raterne. Dog er det vigtigt at sige det kun er ægtefæller som kan få udbetalt en ratepension i rater og dermed blive beskattet som personlig indkomst. Alle andre begunstiget vil modtage udbetalingen som en sum og skal dermed betale 40% i afgift til staten.

Hvilken skat betaler man, hvis man flytter til udlandet?

Flytter du permanent til udlandet, beskattes din ratepension typisk i Danmark, uanset hvor du bor. Det skyldes danske regler om kildeskat på pensionsudbetalinger. I nogle lande kan der dog være særlige aftaler, som reducerer eller ændrer beskatningen.

Dette er et område, hvor professionel rådgivning er nødvendigt.

Hvordan sikrer du dig den mest skatteeffektive ratepension?

Det vigtigste er at vælge en udbetalingsperiode, der passer til:

• din samlede økonomi

• din forventede indkomst som pensionist

• dine planer for arbejdsliv og seniorliv

• øvrige pensioner og opsparinger

Ofte kan små justeringer gøre en stor forskel for den skat, du betaler.I sidste ende vælger du dog først den endelige udbetalingsperiode ved pensionering. Det betyder derfor der er plads til livsændringer og udbetalingsperioden kan altid forlænges men aldrig forkortes når udbetalingen er startet.

Hvordan hjælper Tietgen Pension?

Hos Tietgen Pension gør vi beskatning af ratepension konkret og overskuelig. Vi hjælper dig med:

• beregning af forventet skat ved forskellige perioder

• vurdering af, hvornår udbetalingen bør starte

• optimal kombination af ratepension, livrente og aldersopsparing • tryg og enkel onboarding for medarbejdere og virksomheder

Vi arbejder med løsninger med høje afkast, lave omkostninger og stærke forsikringer, så din pensionsøkonomi står stærkt – både før og efter skat.

Ratepension skat handler om planlægning

Skatten på ratepension er til at forstå, når man først kender principperne: fradrag ved indbetaling, skat ved udbetaling. Men for at få det fulde udbytte kræver det god planlægning, så dine pensioner spiller optimalt sammen.

Vil du sikre dig, at du vælger den mest skatteeffektive løsning? Tietgen Pension hjælper dig med ro, indsigt og et samlet overblik over dine muligheder.