Regler for aldersopsparing: Beløbsgrænser, lovgivning og praktiske råd
Opdateret: for 2 dage siden
Kort svar
I 2026 kan du indbetale 9.900 kr. på din aldersopsparing.
Har du højst 7 år til folkepensionsalderen, kan du indbetale op til 64.200 kr.
Du får ikke fradrag for indbetalingen. Til gengæld er udbetalingen skatte- og afgiftsfri, og den modregnes ikke i folkepensionen.
Afkastet beskattes hvert år med 15,3 % i PAL-skat.
Grundbeløb: 9.400 kr. (2025) · 9.900 kr. (2026) · 10.200 kr. (2027)
Højt loft, maks. 7 år til folkepension: 61.200 kr. (2025) · 64.200 kr. (2026) · 66.000 kr. (2027)
Kilder: skat.dk (2025–2026) og Skatteministeriet (2027).
Indbetaler du for meget, betaler du som udgangspunkt 20 % i afgift af det overskydende beløb. Overfører du beløbet til fx en ratepension, er afgiften 4 %.
Her får du reglerne for aldersopsparing samlet: beløbsgrænser, lovgivning og de ændringer, der er kommet de seneste år. Er du ny i emnet, så start med at læse, hvad en aldersopsparing er.
Aldersopsparing i korte træk
Aldersopsparingen adskiller sig fra ratepension og livrente ved, at:
udbetalingen er skatte- og afgiftsfri
udbetalingen ikke bliver modregnet i folkepensionen, herunder pensionstillægget
den kan udbetales som et engangsbeløb, i flere deludbetalinger eller i rater
Ordningen kan derfor passe til dig, der:
ønsker en fleksibel pulje penge, når du går på pension
vil undgå modregning i folkepensionen
vil supplere din pensionsopsparing de sidste år før pension
Beløbsgrænser for aldersopsparing
Aldersopsparingen har to indbetalingsgrænser, som bliver reguleret hvert år. I 2026 er de 9.900 kr. og 64.200 kr. (Den juridiske vejledning).
Grænserne gælder samlet for dine aldersopsparinger. Indbetaler din arbejdsgiver til en aldersopsparing, gælder de samme grænser.
1. Standardgrænse for indbetaling
I 2026 er grænsen 9.900 kr. om året, når du har mere end 7 år til folkepensionsalderen.
Beløbet er forholdsvis lille. Ordningen er derfor ofte et supplement til en større pensionsopsparing.
2. Forhøjet indbetalingsgrænse tæt på pension
Når du har højst 7 år til folkepensionsalderen, kan du indbetale et større beløb hvert år. Det gælder fra og med det 7. år før det år, hvor du når folkepensionsalderen.
Når du fx når folkepensionsalderen i 2033, kan du indbetale det høje beløb fra 2026. I 2026 er det høje loft 64.200 kr. om året.
Eksempel: Hanne har højst 7 år til folkepensionsalderen og indbetaler det høje beløb i 2026 og 2027. Det svarer til 64.200 kr. + 66.000 kr. = 130.200 kr. i indbetalinger på to år.
Hvor meget opsparingen er værd ved pension, afhænger af afkastet. Afkast er ikke garanteret og beskattes løbende med 15,3 % i PAL-skat.
Aldersopsparing: regler og muligheder, du skal kende
Aldersopsparingen er en stabil ordning. Der er dog vigtige detaljer, der har betydning for din planlægning.
Engangsbeløb, deludbetalinger eller rater
Du kan få opsparingen udbetalt som ét samlet beløb, som flere deludbetalinger eller i rater (Den juridiske vejledning).
Vælger du rater, er der ikke krav om, at udbetalingen skal strække sig over mindst 10 år, som ved en ratepension. Læs mere om udbetaling af aldersopsparing.
Brug indbetalingsgrænsen eller mist den
Du kan ikke gemme din indbetalingsmulighed til senere år. Hvert år har sit eget loft. Indbetaler du ikke i år, bortfalder muligheden for det år.
Adgang til pengene før folkepensionsalderen
Du kan tidligst få aldersopsparingen udbetalt uden afgift fra din pensionsudbetalingsalder. Den afhænger af, hvornår ordningen er oprettet (Den juridiske vejledning):
oprettet fra 1. januar 2018: 3 år før folkepensionsalderen
oprettet fra 1. maj 2007 til 31. december 2017: 5 år før folkepensionsalderen
oprettet før 1. maj 2007: når du fylder 60 år
Hæver du opsparingen før pensionsudbetalingsalderen, skal du som udgangspunkt betale en afgift på 20 % (skat.dk).
Ingen modregning i folkepensionen
Modsat ratepension bliver udbetalingen fra en aldersopsparing ikke modregnet i folkepensionens pensionstillæg. Det gælder, uanset om du får pengene som et samlet beløb eller i rater.
Det kan have betydning, hvis du forventer at få pensionstillæg. Bemærk, at aldersopsparing indgår i beregningen af efterløn (Styrelsen for Arbejdsmarked og Rekruttering).
Nye regler for aldersopsparing
Kort svar: Den seneste store ændring kom i 2023.
Siden da har det høje loft gældt de sidste 7 år før folkepensionsalderen. Før var det kun de sidste 5 år. Samtidig blev det lave loft hævet fra 5.500 kr. til 8.500 kr. (2022-niveau) (Den juridiske vejledning).
Ændringerne år for år
2018 – 10-års-reglen: Har du fået udbetalinger fra ratepension, livsvarig pension eller indeksordning, der er startet efter 1. april 2018 og 10 år eller mindre før folkepensionsalderen, kan du kun indbetale grundbeløbet uden afgift. Indbetaler du mere i årene med det høje loft, er afgiften 40 %.
2018 – udbetaling i rater: Aldersopsparing kan aftales udbetalt i rater eller deludbetalinger.
2023 – 7-års-reglen: Det høje loft gælder nu de sidste 7 år før folkepensionsalderen i stedet for 5 år. Det lave loft blev hævet.
2026 – ny skattereform: Den gamle topskat hedder nu mellemskat (7,5 % over 641.200 kr.). Der er kommet en ny topskat (7,5 % over 777.900 kr.) og en toptopskat (5 % over 2.592.700 kr.). Grænserne gælder personlig indkomst efter AM-bidrag (skat.dk). Reglerne for aldersopsparing er de samme, men regnestykket mellem fradrag på ratepension og skattefri aldersopsparing kan ændre sig for dig.
2027 – nye beløb: Lofterne stiger til 10.200 kr. og 66.000 kr.
Du må stadig indbetale, indtil der er gået 20 år efter din pensionsudbetalingsalder, også som folkepensionist.
Hvad betyder det for dig?
Har du mere end 7 år til folkepensionsalderen, kan du indbetale 9.900 kr. i 2026.
Har du højst 7 år, kan du indbetale op til 64.200 kr., hvis 10-års-reglen ikke gælder for dig.
Overvejer du at starte udbetaling af ratepension før folkepensionsalderen, så tjek 10-års-reglen først.
Betaler du mellemskat eller topskat, så regn på, om ratepension eller aldersopsparing passer bedst til dig.
Case: Peter på 60 og Susanne på 56
Peter er 60 år og født i 1966.
Hans folkepensionsalder er 68 år ifølge skat.dk's vejledende tabel, og han når den i 2034.
I 2026 kan han indbetale 9.900 kr.
Fra 2027 kan han indbetale det høje beløb, som til den tid er 66.000 kr.
Men begynder han at få udbetalt sin ratepension, før han når folkepensionsalderen, rammer 10-års-reglen ham.
Så kan han kun indbetale grundbeløbet uden afgift – også i de år, hvor han ellers kunne bruge det høje loft.
Susanne er 56 år og født i 1970.
Hendes folkepensionsalder er 69 år, og hun når den i 2039.
Hun kan indbetale grundbeløbet hvert år frem til 2031.
Fra 2032 kan hun bruge det høje loft.
For dem begge gælder det om at lægge en plan nu, så de ikke spærrer sig selv ude af det høje loft.
Eksempler: tre typiske situationer
1. Den unge opsparer
Maria på 32 år indbetaler hvert år op til det lave loft. Beløbet er overkommeligt, og pengene kan stå investeret i mange år.
Afkastet beskattes løbende med PAL-skat, og der er ingen garanti for afkast. Til gengæld er udbetalingen skattefri, når hun går på pension.
2. Lederen med mellemskat
Jonas betaler mellemskat og indbetaler allerede op til loftet for ratepension, som er 68.700 kr. i 2026.
Han vælger aldersopsparing som supplement. Så har han fradrag nu via ratepensionen og skattefri udbetalinger senere via aldersopsparingen. Læs mere om ratepension og topskat i 2026.
3. Den kommende pensionist
Lise har højst 7 år til sin folkepensionsalder og indbetaler det høje beløb på sin aldersopsparing.
Hun planlægger at få opsparingen udbetalt i rater over 5 år som et supplement til folkepensionen. Det er muligt, fordi aldersopsparing ikke kræver en udbetalingsperiode på mindst 10 år.
Sådan kan Tietgen Pension hjælpe
Vi møder mange, der er i tvivl om, hvordan brikkerne skal lægges. Vi kan hjælpe med at:
give overblik over, hvordan aldersopsparing spiller sammen med dine øvrige pensioner og forsikringer
regne på, om du skal vælge engangsbeløb eller rater, og hvor meget du skal indbetale
sammenligne omkostninger og investeringsprofil på din ordning
Se også vores guide til indbetaling på aldersopsparing, eller book et gratis pensionstjek.
Ofte stillede spørgsmål
Hvor meget må jeg indbetale på aldersopsparing i 2026?
I 2026 er loftet 9.900 kr. Har du højst 7 år til folkepensionsalderen, er loftet 64.200 kr., medmindre 10-års-reglen gælder for dig.
Betaler jeg skat af afkastet på aldersopsparing?
Ja. Afkastet beskattes hvert år med 15,3 % i PAL-skat. Du får ikke fradrag for indbetalingen, men udbetalingen er skatte- og afgiftsfri.
Hvad ændrede sig i 2023?
Det høje loft gælder nu de sidste 7 år før folkepensionsalderen. Før var det 5 år. Det lave loft blev samtidig hævet fra 5.500 kr. til 8.500 kr. i 2022-niveau, svarende til 8.800 kr. i 2023.
Hvad sker der, hvis jeg indbetaler for meget?
Du betaler som udgangspunkt 20 % i afgift af det overskydende beløb. Er du omfattet af 10-års-reglen, er afgiften 40 %. Overfører du beløbet til en fradragsberettiget ordning, fx en ratepension, er afgiften 4 %.
Kilder (senest tjekket 6. oktober 2026)
Skattestyrelsen: Aldersopsparing og aldersforsikring (skat.dk)
Den juridiske vejledning C.A.10.2.6.3.3.1: Beløbsgrænserne på 9.900 kr. og 64.200 kr.
Den juridiske vejledning C.A.10.2.6.1.3: Aldersopsparing (skattekoder 33 og 45)
Skatteministeriet: Satser og beløbsgrænser i pensionsbeskatningsloven
Skattestyrelsen: Bundskat, mellemskat, topskat og toptopskat (skat.dk)
Styrelsen for Arbejdsmarked og Rekruttering: Efterlønsberegner
Om denne artikel
Artiklen giver generel information om danske regler og er ikke personlig rådgivning. Satser og regler gælder for 2026 og kan ændre sig; kontroller altid de aktuelle regler på skat.dk eller borger.dk og hos dit pensionsselskab. Din konkrete situation kan afvige. Tietgen Pension ApS (CVR 44855089) er registreret hos Finanstilsynet. Fandt du en fejl? Skriv til kontakt@tietgenpension.dk.
Vi har startet Tietgen Pension med ét formål: at gøre det mere attraktivt for virksomheder og medarbejdere at investere i pension.
Gennem mere end 30 år i branchen har jeg opbygget en solid ekspertise i både rådgivning, produktudvikling og strategi inden for privat- og firmapension - først som leder i Danica og SEB, og siden som uafhængig pensionsmægler.
